| La gestion des opérations prévisibles |
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| Tout bon gestionnaire ne peut se contenter de tenir à jour son compte.
Cela équivaudrait à conduire une voiture en ne regardant que dans les rétroviseurs. Savoir où
l’on est, c’est bien. Savoir où l’on va, c’est mieux. |
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| Comme tout conducteur qui doit veiller à éviter les obstacles, réduire sa vitesse à
l’approche des agglomérations ou négocier au mieux un virage, le bon gestionnaire a besoin
d’anticiper les dépenses et les recettes à venir. |
| Certaines de ces opérations sont tout à fait prévisibles, comme par exemple, les
remboursements périodiques d’un emprunt. D’autres sont attendues avec un peu moins de précision,
sur la date ou le montant exact, comme les factures de téléphone ou d’électricité. |
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| Le principe |
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| La prise en compte de telles opérations, bien avant leur échéance, permet de
connaître à l’avance, quelle sera l’évolution du solde du compte et anticiper tout risque de
découvert ou au contraire, envisager d’ores et déjà un placement. |
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| Le livre de compte révèle ses limites, pour prendre en charge, ces opérations
prévisibles : |
- Les dépenses et les recettes qui seront réalisées avant une opération
prévisible, contribueraient à la décaler vers le bas, dans le livre de compte.
- Le solde du compte, estimé après une opération prévisible fluctuerait chaque
fois qu’une opération réalisée viendrait s’intercaler avant elle.
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| Dans ces conditions, le livre de compte est conservé pour enregistrer les opérations
réalisées. Un second tableau (simulation), sur le modèle du livre de compte, permettra d’inscrire les
opérations prévisibles puis de les reporter dans le livre de compte, aux alentours de leurs échéances
respectives. La simulation des opération prévisibles a toujours, pour solde initial, le solde du compte. |
| Par exemple, le 23 décembre 2002, le livre de compte pourrait être celui-ci : |
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| Date |
Intitulé de l’opération |
Dépense |
Recette |
Solde |
| 12/11/2002 |
Ouverture du compte |
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0,00 € |
| 27/11/2002 |
Salaire |
|
1 500,00 € |
1 500,00 € |
| 15/12/2002 |
Remboursement emprunt |
900,00 € |
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600,00 € |
| 18/12/2002 |
Achats en grande surface |
150,00 € |
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450,00 € |
| 25/12/2002 |
Facture de téléphone |
100,00 € |
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350,00 € |
| 23/12/2002 |
Remboursement de soins |
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15,00 € |
365,00 € |
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| La liste des opérations prévisibles, à partir du 23 décembre 2002 pourrait être
celle-ci, avec comme solde initial, le solde du compte au 23/12/2002 : |
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| Date |
Intitulé de l’opération |
Dépense |
Recette |
Solde |
| 23/12/2002 |
Solde initial |
|
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365,00 € |
| 27/12/2002 |
Salaire |
|
1 500,00 € |
1 865,00 € |
| 15/01/2003 |
Remboursement emprunt |
900,00 € |
|
965,00 € |
| 20/01/2003 |
Facture de téléphone |
115,00 € |
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850,00 € |
| 26/01/2003 |
Dépenses courantes du mois |
600,00 € |
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250,00 € |
| 27/01/2002 |
Salaire |
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1 500,00 € |
1 750,00 € |
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| La simulation des opérations prévisibles permet de vérifier que le solde ne risque
pas d’être débiteur (négatif) sur le mois à venir. Mieux, il met en évidence un excédent de 250 euros,
sur toute la période, permettant ainsi d’envisager, dès le 23 décembre 2002, le placement de ce montant. |
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| Les arguments d’ EasyCompte |
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| L’enregistrement des opérations |
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| Les opérations, qu'elles soient réalisées ou prévisibles, sont enregistrées à l’aide des mêmes
fonctions : options « Dépenses » ou « Recettes » du dossier « Comptes
classiques » du menu général d’EasyCompte. |
| La distinction entre opérations réalisées et opérations précomptabilisées s’effectue
simplement au niveau de la case à cocher « Comptabilisé », lors de la saisie de la dépense
ou de la recette. La case cochée signifie que l’opération est comptabilisée (le solde du compte est
actualisé). Par contre les dépenses et les recettes saisies par anticipation, ne sont pas à comptabiliser
immédiatement. Le solde du compte sera actualisé, après avoir coché la case « Comptabilisé »,
aux alentours de le date d’échéance. |
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| La simulation de compte |
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| La simulation de compte est accessible à l’aide de l’option « Simulation de
compte » du dossier « Comptes classiques » du menu général d’EasyCompte. |
| Cette fonction permet de constater l’évolution chronologique du solde du compte, à
partir d’une date de référence, en simulant la comptabilisation des opérations prévisibles. La date de
référence est proposée par défaut au lendemain. Il est possible de la déplacer dans le futur ou dans le passé. |
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| Et plus encore … |
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| Les opérations périodiques |
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| Certaines opérations prévisibles reviennent à intervalles réguliers. Ce sont les
opérations périodiques. La gestion de ce type d’opérations, dans EasyCompte, permet de proposer les
transactions à générer, à l’approche de leurs échéances respectives et évite ainsi d’en oublier et
d’avoir à les saisir intégralement. |
| Un sujet sera prochainement consacré aux opérations périodiques. |
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| Les opérations à débit différé |
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| Ce sont en général, des dépenses payées à l’aide d’une carte bancaire à débit différé.
Ces dépenses correspondent à des achats effectués et sont donc comptabilisées. Par contre, le règlement
de ces opérations, est différé à une date ultérieure (en général, à la fin du mois). Cette date de valeur
est proposée par EasyCompte, en fonction de la date de transaction et selon le paramétrage du mode de
règlement. |
| De ce fait, ces opérations précomptabilisées, apparaissent dans la simulation de
compte, avec les opérations prévisibles, et classées selon l’ordre chronologique de la date de valeur. |
| Un sujet sera prochainement consacré aux moyens de paiement. |
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